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Colección de Impuestos por el IRS

Si los contribuyentes no pagan los impuestos que deben voluntariamente, y no aplican para una de las tres herramientas de colección alternativas, entonces el IRS puede tomar acciones de colección en contra del contribuyente. Esto puede incluir colocación de derechos de retención en propiedades del contribuyente, deducciones de cheques de pago, apoderarse de reembolsos de impuestos, apoderarse de cuentas bancarias, y hasta apoderarse de cheques del Seguro Social. Es crucial que contribuyentes hagan arreglos para resolver sus deudas de impuestos.

Gravamen vs Embargo

Un gravamen es cuando hay un interés de seguridad en la propiedad de otra persona. Si un acreedor coloca un gravamen en propiedad (puede ser una casa, un carro, o cualquier bien físico de valor), los documentos se presentan públicamente y contienen la cantidad de la deuda y a quien se debe. El dueño de la propiedad retiene posesión sobre la propiedad, sigue utilizando la propiedad, y sigue siendo el dueño. Sin embargo, con un gravamen, el dueño no puede transferir o vender la propiedad sin antes resolver el gravamen. Un embargo es cuando el acreedor viene y se cobra la deuda apoderándose de la propiedad del deudor. Esto puede ser realizado en forma de apoderarse de una casa, un carro, u otro bien para después venderlos. Un embargo sobre su salario se conoce como un embargo. El gobierno también puede apoderarse de cuentas bancarias y otros bienes financieros.

Audiencia de Debido Proceso de Colecciones y lo Equivalente

El Código de Ingresos Internos requiere que el IRS le dé a un contribuyente una audiencia de Debido Proceso de Colecciones cuando tiene la intención de colocar un gravamen o embargo en los bienes. El IRS le tiene que dar al contribuyente una notificación escrita y darle al contribuyente 30 días para solicitar esta audiencia. La solicitud es hecha enviando una Forma 12153. En la audiencia, un contribuyente puede pedir que el IRS acepte una de las tres herramientas de colección alternativas, cuales son un arreglo de pagos, estatus actualmente no coleccionable, o una oferta en compromiso. Si el IRS se decide en contra del contribuyente, entonces el contribuyente puede apelar en un Tribunal de Impuestos de EEUU. 

La definición de dificultades económicas del IRS

El Código de Ingresos Internos le prohíbe al IRS a embargar a un contribuyente si la acción causará dificultades económicas. Si va a conseguir una audiencia de Debido Proceso de Colecciones, puede pelear dificultades económicas. Incluso si no tiene derecho una audiencia de este tipo, puede pelar en contra de una acción de embargo por razones de dificultades económicas, pero puede necesitar la asistencia del Servicio Defensor del Contribuyente.

Servicio Defensor del Contribuyente

El Servicio Defensor del Contribuyente fue creado en 1999 después de décadas de abusos del IRS. Está en una posición de asistir a contribuyentes con problemas específicos con el IRS. Si siente que el IRS ha estado abusando de sus poderes, acosándolo verbalmente, o no está siguiendo sus propios procedimientos, puede solicitar asistencia enviando una Forma 911 a su oficina local del Servicio Defensor del Contribuyente de su estado.

Programa de Agencias de Colección Privadas del IRS
Legislación promulgada por el Congreso en el 2015 le autoriza a contratistas designados a colectar deudas de impuestos debidas de parte del gobierno. Usualmente, estas son obligaciones individuales de impuestos en las cuales empleados de colección del IRS presentemente no están trabajando y fueron evaluadas por la agencia hace varios años.

Como Funciona el Nuevo Programa

El IRS siempre le dará notificación al contribuyente antes de transferir su cuenta una agencia de colección privada (ACP). Primero, el IRS le enviara una carta al contribuyente y a su representante de impuestos informándoles que su cuenta está siendo asignada a una ACP y dando el nombre y información de contacto de la ACP. Este correo incluirá una copia de Publicación 4518, “Que Puede Esperar Cuando el IRS Asigna su Cuenta a una Agencia de Colección Privada.”

Solamente hay cuatro grupos privados participando en este programa:

  • Grupo CBE de Cedar Falls, Iowa;
  • Conserve de Fairport, N.Y.;
  • Performant de Livermore, CA.; y
  • Pioneer de Horseheads, N.Y.

La cuenta del contribuyente solo puede ser asignada a una de estas agencias, pero nunca a todas las cuatro. Ningún otro grupo privado está autorizado a representar al IRS.

Cuando el IRS envié una carta, la agencia privada que fue designada enviará su propia carta al contribuyente y a su representante confirmando la transferencia de la cuenta. Para proteger la privacidad y seguridad del contribuyente, ambas cartas del IRS y la agencia de colección tendrán información que ayudará a contribuyentes identificar la cantidad de impuestos debidos y asegurar a los contribuyentes que futuras llamadas que puedan recibir de la agencia de colección son legitimas.

Los coleccionistas privados se van a poder identificar como contratistas del IRS que están cobrando impuestos. Empleados de estas agencias tienen que seguir las reglas de la Ley de Practicas de Cobro de Deudas Justas, y como empleados del IRS, tienen que ser corteses y respetar los derechos del contribuyente.

Las agencias privadas están autorizadas a hablar sobre opciones de pago, incluyendo estableciendo arreglos de pago con los contribuyentes. Pero como los casos asignados a un empleado del IRS, cualquier pago de impuestos tiene que ser hecho, ya sea electrónicamente o con cheque, a nombre del IRS. Nunca mande un pago a la agencia privada o a otra agencia que no sea el IRS o el Departamento de Tesorería de los EEUU. Cheques solamente son escritos a nombre de United States Treasury. Para aprender más sobre opciones de pago disponibles, visite IRS.gov/Payments.

Agencias privadas no están autorizadas a tomar acciones de ejecución contra contribuyentes. Solo empleados del IRS pueden tomar estas acciones, tal como presentar una notificación de un Gravamen de Impuestos Federales o declarando un embargo. Para aprender más sobre el nuevo programa de colecciones privado, visite la pagina Colección de Deudas Privada en IRS.gov.

Tenga cuidado con Estafas por Teléfono

El IRS les recuerda a los contribuyentes que estén atentos a estafadores que se estén haciendo pasar por agencias de colección privadas. El IRS también estará buscando a estos estafadores como vaya comenzando el programa de colecciones, y este esfuerzo incluirá trabajar con otros en la comunidad de impuestos y las autoridades sobre estafas emergentes.

Recuerde que estas agencias de colección privadas solamente van a estar llamando sobre una deuda de impuestos que la persona haya tenido – y fue informado – por años y sobre la cual ya había sido contactado anteriormente por el IRS.

Si contribuyentes no están seguros si deben una deuda de impuestos de un año anterior – de las cuales se encargan las agencias privadas – pueden ir a IRS.gov para verificar su saldo de cuenta: www.irs.gov/balancedue. Si la cuenta dice cero, entonces no debe nada, y no debería estar recibiendo llamadas del IRS o una agencia privada.

Ya sea si la cuenta de un contribuyente es asignada a una agencia de colección privada o no, el IRS les advierte a contribuyentes que tengan cuidado con estafadores haciéndose pasar por el IRS o un contratista del IRS. Estas son algunas de las cosas que estafadores hacen, pero que el IRS o sus contratistas nunca harían:

  • Llamar para exigir pago inmediato usando una tarjeta prepagada de debito, tarjeta de regalo, o una transferencia electrónica de dinero. Por lo general, el IRS primero enviará una factura a un contribuyente con una deuda de impuestos, y si el caso es asignado a una ACP, ambos el IRS y la agencia de colección le enviaran al contribuyente una carta. Pagos siempre se harán a United States Treasury.
  • Amenazar con traer de inmediato a la policía local u otras autoridades para que arresten al contribuyente por falta de pago.
  • Exigir que los impuestos sean pagados sin darle la oportunidad al contribuyente de apelar o hacer preguntas sobre la cantidad debida.
  • Pedir información de tarjeta de crédito o debito por teléfono.

No Se Espere a Escuchar del IRS o un Contratista

Como siempre, el IRS les incentiva a los contribuyentes atrasados en sus obligaciones de impuestos a presentarse y pagar lo debido o establecer un plan de pagos adecuado. Esto significa que no tiene que esperar una llamada o carta del IRS o alguno de sus contratistas.

Frecuentemente, contribuyentes califican por una de las varias opciones de pago, y aprovechar de ellas es más fácil de lo que muchos piensan. Estas incluyen lo siguiente:

  • Muchas personas pueden establecer un arreglo de pagos con el IRS en línea en unos minutos. Aquellos que deban $50,000 o menos en la totalidad de impuestos, intereses, y multas pueden usar el Arreglo de Pagos en Línea para establecer un arreglo de mensualidades para hasta 72 meses. Contribuyentes pueden elegir esta opción aunque todavía no hayan recibido una factura o una notificación del IRS. Un Arreglo se Pagos en Línea no requiere documentación, no necesita llamar, escribirle, o visitar al IRS y contribuyentes que califiquen pueden evitar que se presente una Notificación de Gravamen de Impuestos Federales si una no ha sido presentada. Alternativamente, contribuyentes pueden solicitar un arreglo de pagos con la Forma 9465. Pueden descargar esta forma en IRS.gov y enviarla por correo junto con una declaración de impuestos, factura, o notificación.
  • Algunos contribuyentes que estén batallando económicamente pueden calificar para una oferta en compromiso. Este es un acuerdo entre un contribuyente y el IRS que liquida las deudas de impuestos del contribuyente por una cantidad menos de lo debido. El IRS se fija en los ingresos y bienes del contribuyente para hacer una determinación sobre la capacidad del contribuyente para pagar. Para determinar elegibilidad, use el Pre-Calificador de Oferta en Compromiso, una herramienta en línea gratis disponible en IRS.gov.

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